公司亏损怎么报税
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发布时间：2025-01-06 15:03:14
公司亏损报税的方法如下：
企业所得税申报
季度申报：企业在季度申报时，需要填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度弥补亏损后的金额。具体填写在季度所得税申报表的“实际利润额”列，其中“本期金额”列填写本季度的利润额，“累计金额”列填写本年1月1日至本季度最后一日的累计数。
年度申报：亏损企业在年度终了四十五日内，应向所在地主管税务机关报送年度所得税申报表，申报企业亏损。年度所得税申报表中的应纳税所得额是根据企业利润表中利润总额为计税基数，计算公式为：应纳税所得额 = 报表利润总额（收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除）+ 纳税调整 - 纳税调减 - 以前年度亏损。
增值税申报
月度申报：如果当月开出去的销项大于开进来的进项税，而又没有留抵税，则当月需要交增值税。企业应在每月1号到15号之间申报上一个月份的增值税。
其他税种申报
附加税费：包括城市建设维护税、教育费附加和地方教育费附加，一般与增值税一起申报。
个人所得税：每月7号前申报个人所得税。
房产税和土地使用税：每年4月15号前和10月15号前申报。
报税流程
领取税务代扣协议：到税局领取税务代扣协议，并拿到公司开户银行盖章后签订，送回所属的国税和地税分局。
开通网上申报系统：在税局开通网上申报系统，并办理数字证书。
定期申报：每月1号到15号申报上一个月份的税，包括增值税、企业所得税和个人所得税等。
注意事项
亏损企业不免税：亏损企业也需要报税，只是企业所得税可以弥补以前年度的亏损。
及时更正：如果季度报表有错误，需要及时进行更正，并调整相关账务。
以上是公司亏损报税的方法和步骤，具体操作时可能因地区和税务政策的不同而有所差异，建议咨询当地税务机关或专业税务顾问以获取最准确的指导。
